1 Mac sudah tiba. Ini bermakna musim untuk mengemukakan cukai pendapatan kini bermula.

Namun begitu, masih ramai rakyat Malaysia yang berdepan situasi sama setiap tahun. Ada yang tunggu hingga saat akhir baru mahu hantar borang. Ada juga yang terlepas pandang pelepasan cukai yang sebenarnya boleh dituntut. Lebih merugikan, tidak kurang juga yang akhirnya membayar cukai lebih daripada sepatutnya.

Kita semua bekerja keras untuk mencari rezeki. Setiap ringgit yang diperoleh datang daripada usaha dan penat lelah sendiri. Jadi, mengapa perlu membayar lebih kepada kerajaan jika terdapat cara yang sah untuk mengurangkan jumlah cukai melalui pelepasan yang dibenarkan?

Dalam perkongsian kali ini, segala pelepasan cukai rasmi LHDN bagi Tahun Taksiran 2025 akan dihuraikan secara ringkas dan mudah difahami. Anda boleh jadikan panduan ini sebagai rujukan tetap supaya proses e-Filing menjadi lebih lancar dan anda tidak lagi terlepas mana-mana manfaat yang tersedia.

Kenapa Perkara Ini Penting Untuk Kewangan Anda

Sistem cukai pendapatan di Malaysia adalah bersifat progresif. Ini bermaksud semakin tinggi pendapatan anda, semakin tinggi kadar cukai yang dikenakan.

Walau bagaimanapun, pelepasan cukai berfungsi untuk mengurangkan jumlah pendapatan bercukai anda. Apabila pendapatan bercukai menjadi lebih rendah, jumlah cukai yang perlu dibayar juga akan berkurang.

Jika anda terlepas menuntut pelepasan yang layak, anda berisiko membayar lebih daripada sepatutnya. Sebaliknya, apabila tuntutan dibuat dengan betul dan mengikut garis panduan rasmi LHDN bagi Tahun Taksiran 2025, anda berpeluang menjimatkan ribuan ringgit secara sah.

Sekarang, mari kita lihat dan fahami pelepasan cukai yang paling kerap dituntut berdasarkan panduan rasmi LHDN 2025 supaya anda tidak lagi terlepas peluang yang ada.

1. Perbelanjaan Perubatan

Anda layak menuntut pelepasan sehingga RM1,000 bagi perbelanjaan perubatan untuk diri sendiri, pasangan dan anak.

Antara kos yang dibenarkan termasuk :

• pemeriksaan kesihatan penuh
• suntikan vaksin
• rawatan dan pemeriksaan pergigian.

Bagi pelepasan pergigian, hanya rawatan dan pemeriksaan yang berkaitan kesihatan mulut sahaja diterima. Prosedur kosmetik yang bertujuan mencantikkan penampilan tidak termasuk dalam kategori yang layak dan tidak boleh dituntut sebagai pelepasan cukai

2. Pelepasan Pendidikan

Melabur dalam diri sendiri sentiasa merupakan keputusan yang bijak. Lebih menarik, usaha meningkatkan ilmu dan kemahiran ini juga melayakkan anda menikmati pelepasan cukai.

Anda boleh menuntut sehingga RM7,000 bagi :

• pengajian peringkat Sarjana atau Doktor Falsafah dalam apa jua bidang
• Kursus profesional seperti undang-undang, perakaunan, kewangan Islam, serta bidang teknikal, vokasional, industri, sains dan teknologi turut layak di bawah kategori ini.

Bagi kursus peningkatan kemahiran atau pembangunan diri, tuntutan adalah terhad kepada RM2,000 sahaja.

Jika anda sedang menaik taraf kemahiran atau menambah kelayakan, manfaatkan peluang ini kerana ia secara tidak langsung membantu anda menjimatkan cukai secara sah.

3. Pelepasan Gaya Hidup

Kategori ini antara yang paling kerap dituntut kerana skopnya yang luas dan relevan dengan kehidupan harian.

Anda boleh menuntut pelepasan sehingga RM2,500 bagi perbelanjaan berikut:

• Pembelian buku sama ada dalam bentuk fizikal atau digital, selagi bahan tersebut bukan bahan larangan.
• Peranti elektronik seperti komputer peribadi, telefon pintar dan tablet.
• Langganan internet atas nama sendiri termasuk bil internet rumah dan pelan data mudah alih.
• Kursus peningkatan kemahiran atau pembangunan diri.

Bagi kursus kemahiran, ia tidak semestinya berdaftar dengan kerajaan. Apa yang penting, kursus tersebut benar-benar membantu anda mempelajari atau meningkatkan sesuatu kemahiran.

Jika anda ada membeli komputer riba atau peranti baharu tahun ini, semak semula resit pembelian. Begitu juga dengan bil langganan internet atau penyata tahunan pelan data mudah alih anda. Jangan biarkan perbelanjaan yang layak ini terlepas begitu sahaja tanpa dituntut.

4. Pelepasan Sukan

Kesihatan yang baik merupakan aset paling bernilai. Bagi menggalakkan gaya hidup aktif, terdapat pelepasan cukai khas untuk aktiviti sukan.

Anda boleh menuntut sehingga RM1,000 bagi perbelanjaan berikut:

• Pembelian peralatan sukan seperti bulu tangkis, bola golf dan kelengkapan berkaitan.
• Yuran pendaftaran pertandingan sukan.
• Bayaran masuk atau sewaan kemudahan sukan.
• Keahlian gimnasium.
• Yuran latihan atau kelas sukan.

Pelepasan ini terpakai untuk diri sendiri, pasangan atau anak. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa item yang tidak layak dituntut:

• Kasut sukan tidak dibenarkan
• Pakaian sukan juga tidak termasuk dalam tuntutan

Pastikan setiap perbelanjaan yang dibuat memenuhi syarat supaya tuntutan anda tidak ditolak ketika semakan.

5. KWSP dan Insurans Hayat

Kategori ini biasanya memberi manfaat besar kepada pekerja bergaji tetap kerana kebanyakan caruman dibuat secara automatik setiap bulan.

Pelepasan ini dibahagikan kepada dua bahagian utama.

• RM4,000 pertama adalah untuk caruman KWSP sama ada caruman wajib melalui majikan atau caruman sukarela.
• RM3,000 seterusnya merangkumi bayaran premium insurans hayat dan/atau caruman KWSP secara sukarela.

Jika pendapatan anda melebihi RM3,000 sebulan, kebiasaannya jumlah caruman tahunan KWSP sudah mencukupi untuk mencapai had RM4,000 pertama tanpa perlu usaha tambahan.

Justeru, pastikan anda menyemak penyata caruman supaya tidak terlepas menuntut jumlah yang layak.

6. Skim Persaraan Swasta (PRS)

Skim Persaraan Swasta atau PRS berfungsi hampir sama seperti KWSP, namun ia bersifat sukarela dan diuruskan oleh pihak swasta.

Caruman ke dalam PRS melayakkan anda menikmati pelepasan cukai sehingga RM3,000 setahun. Ini bermakna anda bukan sahaja menambah simpanan untuk hari persaraan, malah dalam masa yang sama dapat mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar.

Bagi individu yang berada dalam kadar cukai lebih tinggi, PRS boleh menjadi strategi yang berbaloi kerana ia membantu mengoptimumkan perancangan kewangan jangka panjang sambil memberikan kelebihan dari sudut penjimatan cukai.

7. Insurans Perubatan

Bagi menggalakkan rakyat Malaysia membuat perlindungan terhadap kos rawatan hospital yang semakin meningkat, pelepasan khas turut diberikan untuk insurans perubatan.

Anda boleh menuntut sehingga RM4,000 setahun bagi bayaran:

• Premium insurans perubatan.
• Pelan perubatan takaful.

Dengan adanya perlindungan ini, anda bukan sahaja lebih bersedia menghadapi sebarang kecemasan kesihatan, malah turut menikmati pengurangan cukai yang sah di sisi undang-undang.

8. PERKESO (SOCSO)

Caruman kepada PERKESO atau SOCSO juga melayakkan anda menerima pelepasan cukai sehingga RM350 setahun.

Walaupun jumlahnya kelihatan kecil berbanding kategori lain, ia tetap memberi kesan kepada jumlah keseluruhan cukai yang perlu dibayar. Dalam perancangan kewangan, setiap ringgit yang dijimatkan tetap membawa nilai.

9. Ada Anak? Jangan Terlepas Pelepasan Ini

Ramai pekerja tetap yang mempunyai anak sering terlepas pandang beberapa pelepasan penting seperti SSPN, yuran penjagaan anak dan pelepasan pendidikan anak. Hakikatnya, bahagian ini sahaja sudah mampu menjimatkan ribuan ringgit setahun.

Jika anda seorang ibu atau bapa, beri perhatian khusus pada kategori ini. Jika belum mempunyai anak, anda boleh terus ke bahagian seterusnya.

a) Peralatan Penyusuan Ibu – RM1,000

Pelepasan ini diwujudkan bagi menyokong keluarga yang mempunyai anak kecil. Anda boleh menuntut sehingga RM1,000 untuk pembelian:

• Pam susu
• Peralatan penyimpanan susu

Syarat yang perlu dipenuhi:

• Digunakan untuk anak sendiri berumur dua tahun ke bawah
• Tuntutan dibenarkan sekali dalam tempoh tiga tahun
• Untuk kegunaan ibu sendiri sahaja

b) Yuran Taska atau Tadika – RM3,000

Anda layak menuntut sehingga RM3,000 setahun bagi bayaran yuran kepada:

• Pusat jagaan kanak-kanak atau tadika berdaftar secara rasmi
• Anak mestilah berumur enam tahun dan ke bawah.

Pastikan pusat tersebut mempunyai pendaftaran yang sah dan simpan resit serta maklumat pendaftaran sebagai bukti tuntutan.

c) Simpanan Bersih SSPN – RM8,000

Bagi ibu bapa yang menyimpan untuk pendidikan anak, caruman ke dalam SSPN melayakkan anda menikmati pelepasan sehingga RM8,000.

Perkara penting yang perlu difahami ialah jumlah yang boleh dituntut berdasarkan simpanan bersih, iaitu jumlah keseluruhan deposit ditolak jumlah pengeluaran dalam tahun yang sama.

Sebagai contoh:

Jika anda menyimpan RM10,000 dan mengeluarkan RM3,000 dalam tahun tersebut, simpanan bersih adalah RM7,000. Maka, jumlah maksimum yang boleh dituntut hanyalah RM7,000.

SSPN dianggap sebagai instrumen simpanan yang fleksibel kerana wang boleh dikeluarkan apabila perlu, berbeza dengan skim persaraan yang lebih terikat.

d) Pelepasan Anak

Ini merupakan pelepasan automatik bagi setiap anak yang layak dan nilainya agak besar.

Syarat utama ialah anak tersebut belum berkahwin.

• Anak belum berkahwin di bawah 18 tahun: RM2,000 setiap seorang
• Anak belum berkahwin berumur 18 tahun ke atas dan mengikuti pengajian sepenuh masa prauniversiti: RM2,000 setiap seorang
• Anak belum berkahwin yang melanjutkan pengajian diploma atau lebih tinggi: RM8,000 setiap seorang

Jumlah ini mampu memberi impak besar kepada pengurangan cukai tahunan anda.

e) Pelepasan Anak Kurang Upaya

Sekiranya anda mempunyai anak kurang upaya, anda boleh menuntut pelepasan sebanyak RM8,000 bagi setiap anak.

Tambahan RM8,000 lagi boleh dituntut sekiranya anak kurang upaya tersebut:

• Berumur 18 tahun ke atas
• Belum berkahwin
• Mengikuti pengajian diploma atau lebih tinggi

Ini bermakna jumlah pelepasan boleh mencecah sehingga RM16,000 bagi seorang anak kurang upaya yang memenuhi syarat. Jumlah ini sangat signifikan dan wajar dimanfaatkan sepenuhnya oleh ibu bapa yang layak.

10. Faedah Cukai Pinjaman Rumah Pertama

Insentif ini diperkenalkan bagi membantu pembeli rumah kali pertama mengurangkan beban kewangan, khususnya dari segi bayaran faedah pinjaman perumahan. Jika anda merancang untuk membeli rumah pertama dalam masa terdekat, faktor masa sangat penting.

Walau bagaimanapun, pastikan anda memahami syarat kelayakan dengan teliti kerana pelepasan ini hanya terpakai sekiranya:

• Ini merupakan pembelian rumah pertama anda.
• Perjanjian Jual Beli (SPA) ditandatangani dalam tempoh 1 Januari 2025 hingga 31 Disember 2027.
• Harga hartanah tidak melebihi RM750,000.

Sekiranya harga rumah melebihi RM750,000, anda tidak layak untuk menuntut pelepasan ini.

Jumlah pelepasan yang dibenarkan adalah seperti berikut:

• Rumah berharga RM500,000 ke bawah: tuntutan sehingga RM7,000.
• Rumah berharga antara RM500,000 hingga RM750,000: tuntutan sehingga RM5,000.

Jika anda sedang menimbang untuk membeli kediaman pertama, perancangan yang tepat bukan sahaja membantu dari segi komitmen pinjaman, malah memberi kelebihan dari sudut penjimatan cukai.

11. Kemudahan Pengecas EV dan Mesin Kompos

Kerajaan kini memberi galakan kepada rakyat untuk mengamalkan gaya hidup lebih mesra alam melalui pelepasan cukai khas ini. Jika anda berada dalam kadar cukai 13%, pelepasan sebanyak RM2,500 boleh memberi penjimatan sekitar RM325.

Anda boleh menuntut sehingga RM2,500 bagi perbelanjaan berikut:

• Pemasangan kemudahan pengecasan kenderaan elektrik (EV) di kediaman sendiri.
• Pembelian mesin kompos sisa makanan untuk kegunaan domestik.

Walau bagaimanapun, pelepasan ini tidak terpakai bagi tujuan perniagaan. Ia khusus untuk penggunaan persendirian sahaja.

Jika anda sedang beralih kepada gaya hidup lebih hijau, pastikan anda menyimpan resit dan dokumen berkaitan supaya layak menikmati manfaat cukai ini.

Perlukah Hantar Resit Semasa Isi Cukai?

Anda tidak perlu memuat naik atau menyerahkan sebarang resit ketika membuat e-Filing.

Namun begitu, semua dokumen sokongan wajib disimpan selama tujuh (7) tahun dari tahun taksiran berkenaan. Ini termasuk resit, invois, penyata dan apa-apa bukti pembayaran yang berkaitan dengan pelepasan yang dituntut.

Salinan dalam bentuk fizikal mahupun digital adalah diterima. Yang penting, dokumen tersebut jelas dan boleh dijadikan bukti sekiranya diminta oleh pihak LHDN.

Sekiranya berlaku audit dan anda gagal mengemukakan bukti bagi tuntutan yang dibuat, anda berisiko dikenakan denda atau penalti.

Sebagai langkah mudah, wujudkan satu folder khas di Google Drive atau mana-mana storan awan setiap tahun. Simpan semua resit dan dokumen berkaitan cukai di situ supaya lebih teratur dan mudah diakses apabila diperlukan.

Bilakah Tarikh Akhir Penghantaran?

Bagi Tahun Taksiran 2025, tarikh tutup adalah seperti berikut:

• Penghantaran manual: 30 April 2026
• e-Filing: 30 April 2026

Kebiasaannya, pihak LHDN akan memberikan sedikit tempoh lanjutan bagi penghantaran secara dalam talian. Walaupun begitu, elakkan daripada menunggu hingga saat akhir.

Mengemukakan borang lebih awal bukan sahaja mengurangkan risiko kesilapan, malah membolehkan anda menerima bayaran balik cukai dengan lebih cepat sekiranya layak.

Peringatan Akhir Untuk Semua Pekerja

Sebagai pekerja bergaji tetap, pengurusan cukai bukan sesuatu yang boleh dipandang ringan. Sedikit kesilapan atau kecuaian boleh menyebabkan anda membayar lebih daripada yang sepatutnya.

Perkara yang perlu anda lakukan:

• Maksimumkan semua pelepasan yang layak. Rujuk senarai rasmi di laman LHDN untuk memastikan anda tidak terlepas mana-mana kategori yang dibenarkan https://www.hasil.gov.my/en/individual/individual-life-cycle/income-declaration/tax-reliefs/?pg
• Simpan semua resit dan dokumen sokongan sekurang-kurangnya tujuh tahun.
• Hantar borang lebih awal melalui sistem rasmi e-Filing di https://mytax.hasil.gov.my/
• Elakkan menuntut perkara yang anda tidak mempunyai bukti.

Sebagai pekerja 9–5, setiap ringgit yang terlebih bayar sebenarnya mewakili masa dan tenaga yang anda korbankan. Perancangan cukai adalah sah di sisi undang-undang, jadi manfaatkan segala pelepasan yang tersedia dan elakkan daripada membayar lebih tanpa sebab.

Anda bekerja keras untuk memperoleh pendapatan. Pastikan anda juga bijak menguruskannya. Semoga berjaya semua!

Sumber : bitcoinmalaya